Налоговый вычет

Заполнить заявку на получение налогового вычета



Какие документы необходимы?

Для оформления вычета пациенты должны обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации (прописки). Необходимо подать декларацию, в которую должны быть внесены все доходы‚ а также денежные расходы, потраченные в прошлом году на лечение. Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции, а также на сайте nalog.ru.

Чтобы получить налоговый вычет за медицинские услуги, вместе с декларацией надо предоставить в налоговую инспекцию:

  • Заявление на возврат НДФЛ с сумм, израсходованных на лечение.
  • Справку об оплате медуслуг, предоставляемых медучреждением (выдается клиникой).
  • Кассовые чеки или выписки банка, подтверждающие факт перечисления денег на счет лечебного учреждения.
  • Копии договора с медучреждением об оказании дорогих медицинских услуг.
  • Свидетельство о браке (предоставляется в том случае, если налогоплательщик заплатил за лечение супруга).
  • Копию паспорта и свидетельства о присвоении ИНН.
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (оформляется бухгалтерией работодателя).

Во время прохождения курса лечения рекомендуется сохранять не только чеки об оплате тех или иных услуг, но и оригиналы рецептов, которые были выданы лечащим врачом.

Получение документов в медучреждении

Клиника должна предоставить пациенту следующие документы для налоговой инспекции:

  • Справку о расходах на оплату услуг медучреждения.
  • Письменный договор с клиникой на проведение лечения (копия).
  • Медицинскую лицензию, удостоверяющую право на реализацию медицинской деятельности (копия, заверенная подписью руководителя медучреждения и печатью).

Чтобы получить эти справки и копии документов, пациент должен предоставить в клинику:

  • Копию паспорта.
  • ИНН.
  • Копии кассовых чеков.
  • Заявление на выдачу документов, подтверждающих факт оплаты медуслуг.

Если налогоплательщик планирует получить социальный вычет за оплату медицинских услуг супругу или иному близкому родственнику, в клинику надо предоставить:

  • Копии паспорта плательщика и родственника.
  • Копию документа, подтверждающего родство (свидетельство о браке и т.п.).
  • ИНН.
  • Заявление на выдачу документов, которые подтверждают факт оплаты медуслуг.

После подачи всех необходимых копий документов и квитанций необходимая справка выдается клиникой в течение 7 рабочих дней.

Как рассчитать налоговый вычет?

Вычет высчитывается достаточно просто – пациент получает 13% средств от суммы, которая была затрачена на лечение. При этом учитывается доход налогоплательщика за 1 год, который должен превышать сумму, уплаченную за услуги медцентра за год.

Пример:

  • Суммарный доход за 2017 год равен 530 000 руб.
  • Лечение в 2017 году обошлось в 215 000 руб.
  • 530 000 > 215 000, поэтому на счет пациента поступит вычет в размере 27 950 руб.

Сумма, затраченная на медицинское лечение, может быть равна годовому доходу. Но доход налогоплательщика не должен быть меньше затраченных на лечение денег. В такой ситуации разница между ними «сгорает» и сумма вычета рассчитывается в соответствии с годовым доходом пациента.

Вычет можно получать в течение трех лет с момента оплаты лечения.

120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, с которой можно получить налоговый вычет.

Данное ограничение не применяется, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг. По таким услугам вычет предоставляется со всей суммы, израсходованной на лечение.

Проверить, относятся ли медицинские услуги к дорогостоящим, можно в перечне медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Получение денежных средств

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику после проверки налоговым инспектором декларации, а также справок, заявлений, кассовых чеков и других документов. Такая проверка занимает не более 3 месяцев. Если при составлении заявления и подаче необходимых документов были допущены ошибки, сотрудники налоговых органов извещают пациента о данном факте.

Деньги возвращаются в течение 30 календарных дней с момента завершения проверки.

Рекомендации специалистов

Чтобы получить налоговый вычет в полном объеме, пациент должен доказать, что средства были потрачены на лечение. В связи с этим рекомендуется сохранять:

  • Товарные чеки на купленные лекарства.
  • Письменные рецепты, составленные врачом.
  • Квитанции об оплате дорогостоящих процедур.
  • Справки на предоставление клиникой лечебных процедур.

Иногда возврат средств налоговой инспекцией осуществляется с нарушением сроков. В случае задержки возврата денег налогоплательщик может требовать возврата не только суммы вычета, но и процентов, которые рассчитываются за каждый просроченный день по ставке, установленной ЦБ РФ.


Заполнить заявку на получение налогового вычета